باعتبارك مالك شركة صغيرة، فإنك تستوعب ما لديك الالتزامات الضريبية الفيدرالية أمر ضروري للحفاظ على الامتثال والصحة المالية. ستواجه ضرائب مختلفة، مثل ضريبة الدخل، ضريبة العمل الحر، وضرائب العمل. كل نوع له متطلبات وآثار محددة على هيكل عملك. معرفة الفروق بين شركات ج والكيانات العابرة يمكن أن تؤثر بشكل كبير على كيفية الإبلاغ عن الدخل ودفع الضرائب. دعنا نستكشف هذه الضرائب الفيدرالية الرئيسية وأدوارها في استراتيجية عملك.
الوجبات السريعة الرئيسية
- تدفع الشركات C معدل ضريبة دخل اتحادي ثابت بنسبة 21٪ على دخلها الخاضع للضريبة.
- تخضع الكيانات العابرة، مثل الملكية الفردية والشراكات، للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل الفردية.
- تنطبق ضريبة العمل الحر بنسبة 15.3٪ على صافي الأرباح التي تزيد عن 400 دولار للمالكين الفرديين والشركاء.
- يجب على أصحاب العمل حجب ضرائب FICA (7.65٪) ودفع ضريبة FUTA (6٪) على أجور الموظفين.
- الضرائب المقدرة مطلوبة بشكل ربع سنوي للشركات التي تتوقع أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر عند تقديم الإقرارات الضريبية.
أنواع الضرائب الفيدرالية للشركات الصغيرة
عندما تدير مشروعًا تجاريًا صغيرًا، عليك أن تفهم الأنواع المختلفة منه الضرائب الفيدرالية أمر بالغ الأهمية للامتثال والتخطيط المالي. سوف تواجه عدة أنواع من الضرائب الفيدرالية للشركات الصغيرة.
أولاً، شركات ج تواجه معدل ضريبة دخل ثابت يبلغ 21% على الدخل الخاضع للضريبة، في حين تخضع الكيانات العابرة مثل الملكية الفردية والشراكات للضريبة بمعدلات فردية تتراوح بين 10% إلى 37%.
إذا كنت مالكًا منفردًا أو شريكًا، فستحتاج أيضًا إلى دفع مبلغ ضريبة العمل الحر 15.3٪ على صافي الأرباح التي تزيد عن 400 دولار.
تشمل ضرائب التوظيف FICA، وهي 7.65٪ للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، والتي يتم حجبها من أجور الموظفين.
علاوة على ذلك، ستكون مسؤولاً عن ضريبة قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) بنسبة 6٪ على أول 7000 دولار يكسبها كل موظف.
إذا كان عملك يتعامل مع سلع محددة، الضرائب غير المباشرة قد تنطبق.
تأكد من معرفة مكان تقديم النموذج 1120 إذا كان ذلك ينطبق على هيكل عملك.
فهم التزامات ضريبة الدخل
فهم الخاص بك التزامات ضريبة الدخل أمر ضروري للحفاظ على الامتثال وتجنب العقوبات.
يجب على جميع الشركات، باستثناء الشراكات، تقديم طلب إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي السنوي. كمالك وحيد، عليك الإبلاغ عن دخلك نموذج 1040 أو 1040-SR باستخدام الجدول C.
إذا كنت تعمل كشركة C، فاعلم أنك تخضع لـ معدل ضريبة الدخل الفيدرالي الثابت 21% على أرباحك.
وعلى العكس من ذلك، لا تدفع الشركات والشراكات ضريبة الدخل الفيدرالية على مستوى الشركات؛ وبدلاً من ذلك، يمر الدخل إليك، وتقوم بالإبلاغ عنه في إقراراتك الضريبية الشخصية.
إذا كنت مؤهلاً، فإن خصم دخل الأعمال المؤهل (QBI) يسمح لك بخصم ما يصل إلى 20٪ من دخل عملك المؤهل، بشرط أن يكون دخلك الخاضع للضريبة أقل من عتبات محددة.
شرح ضريبة العمل الحر
إن فهم التزامات ضريبة الدخل الخاصة بك هو مجرد البداية عندما تعمل لحسابك الخاص؛ أنت أيضًا بحاجة إلى أن تكون على دراية بضريبة العمل الحر (ضريبة SE). تغطي هذه الضريبة البالغة 15.3% كلاً من أجزاء الموظف وصاحب العمل من الضمان الاجتماعي (12.4%) والرعاية الطبية (2.9%). إذا تجاوز صافي أرباحك من العمل الحر 400 دولار، فيجب عليك الإبلاغ عن ذلك باستخدام الجدول SE المرفق بالنموذج 1040 أو 1040-SR.
بالإضافة إلى ذلك، يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر عند حساب إجمالي الدخل المعدل، مما يقلل بشكل فعال من العبء الضريبي الإجمالي. هذه الضريبة ضرورية للمساهمة في مزايا الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، وتوفير الأهلية المستقبلية للحصول على مساعدة التقاعد والرعاية الصحية.
| مكونات ضريبة SE | معدل (٪) | غاية |
|---|---|---|
| الضمان الاجتماعي | 12.4 | فوائد التقاعد |
| الرعاية الطبية | 2.9 | مساعدة الرعاية الصحية |
| إجمالي ضريبة SE | 15.3 | ضريبة الموظف / صاحب العمل مجتمعة |
ضرائب العمل والمسؤوليات
فهم مسؤولياتك فيما يتعلق ضرائب العمالة أمر بالغ الأهمية لإدارة الأعمال التجارية الصغيرة بفعالية. كصاحب عمل، يجب عليك التنقل بين العديد من الالتزامات الرئيسية:
- ضرائب FICA: تساهم أنت وموظفوك بنسبة 7.65% من إجمالي الأجور للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، بإجمالي 15.3%.
- ضريبة فوتا: يتعين عليك دفع ضريبة بنسبة 6% على أول 7000 دولار يكسبها كل موظف، والتي تغطيها بالكامل.
- حجب ضريبة الدخل الاتحادية: يجب عليك حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من أجور الموظفين بناءً على نموذج W-4 الخاص بهم وتحويلها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
- تقارير ضريبة الرواتب: تحتاج إلى استخدام نماذج مثل النموذج 941 لإعداد تقارير ضرائب الرواتب الربع سنوية والنموذج 940 لإعداد تقارير ضرائب FUTA السنوية.
إهمال هذه المسؤوليات يمكن أن يؤدي إلى عقوبات صارمة، بما في ذلك عقوبات استرداد الصندوق الاستئماني (TFRP) بسبب الفشل المتعمد في دفع ضرائب الرواتب.
ابق على اطلاع لتجنب الأخطاء المكلفة.
الضرائب المقدرة وأهميتها
باعتبارك مالك شركة صغيرة، فإن إدارة التزاماتك الضريبية تتجاوز مجرد ضرائب التوظيف؛ فهم الضرائب المقدرة بنفس القدر من الأهمية.
الضرائب المقدرة مطلوبة لمختلف هياكل الأعمال، بما في ذلك المالكين الفرديين والشركات C والشركات S والشراكات. يتعين عليك سداد هذه الدفعات كل ثلاثة أشهر لضمان تغطية مدفوعاتك المسؤولية الضريبية على مدار العام بدلاً من مواجهة مبلغ مقطوع في وقت الضريبة.
تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية إجراء دفعات تقديرية إذا كنت تتوقع أن تكون مدينًا بمبلغ 1000 دولار أو أكثر عند تقديم إقرارك. تقع المواعيد النهائية لهذه المدفوعات في 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر و15 يناير.
يمكن أن يؤدي عدم دفع ما يكفي إلى عقوبات الدفع المنخفضوالتي يمكن أن تتراكم وتؤثر على استقرارك المالي. لحساب الضرائب المقدرة بدقة، استخدم نموذج 1040-ES للأفراد أو نموذج 1120-W للشركات، مما يسمح لك بتحديد المبالغ الربع سنوية المطلوبة بناءً على ذلك الدخل المتوقع.
الأسئلة المتداولة
ما هي الضرائب التي تحتاج الشركات الصغيرة إلى دفعها؟
باعتبارك مالك شركة صغيرة، يتعين عليك دفع عدة أنواع من الضرائب. وتشمل هذه ضريبة الدخل الفيدرالية, ضرائب الرواتب مثل FICA وFUTA، وربما ضريبة العمل الحر إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
علاوة على ذلك، قد يواجه عملك ضرائب غير مباشرة اعتمادًا على ما تبيعه.
علاوة على ذلك، لا تنسى الضرائب الحكومية والمحلية، مثل ضريبة المبيعات وضريبة الأملاك، والتي يمكن أن تختلف بشكل كبير بناءً على موقعك وأنشطتك التجارية.
ما نوع الضرائب التي تدفعها الشركات الصغيرة؟
تدفع الشركات الصغيرة أنواعًا مختلفة من الضرائب، بما في ذلك ضرائب الدخل الفيدرالية على أساس بنيتهم.
تواجه الشركات C معدلًا ثابتًا بنسبة 21٪، في حين تخضع الكيانات العابرة للضريبة بمعدلات فردية.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فسوف تكون مدينًا بـ 15.3% ضريبة العمل الحر على أرباح أكثر من 400 دولار.
علاوة على ذلك، يجب عليك التعامل ضرائب الرواتب للموظفين، والتي تشمل FICA وضرائب البطالة الفيدرالية.
اعتمادًا على نشاطك التجاري، قد يتم أيضًا تطبيق الضرائب غير المباشرة، خاصة على سلع معينة.
ما هو معدل الضريبة الفيدرالية على الشركات الصغيرة؟
ال معدل الضريبة الفيدرالية على الشركات الصغيرة يختلف باختلاف هيكلها.
تواجه الشركات C معدل ثابت بنسبة 21٪ على الأرباح.
على العكس من ذلك، الكيانات العابرة للحدود، مثل الملكية الفردية والشركات S، تخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل الفردي تتراوح من 10٪ إلى 37٪.
علاوة على ذلك، يمكن لأصحاب التمريرات الاستفادة من خصم دخل الأعمال المؤهل، مما قد يخفض معدل الضريبة الفعلي عن طريق السماح بخصم 20٪ على دخل أعمالهم.
ما هي الضرائب الفيدرالية التي تدفعها شركة LLCS؟
باعتبارك شركة ذات مسؤولية محدودة، قد تدفع الضرائب الفيدرالية بناءً على التصنيف الضريبي الذي اخترته.
إذا تم فرض ضريبة عليك كشركة C، فإنك تواجه ضريبة بنسبة 21٪ ضريبة دخل الشركاتبالإضافة إلى الازدواج الضريبي المحتمل على أرباح الأسهم.
إذا كنت كيان العبورمثل الملكية الفردية أو الشراكة، فإنك تتجنب دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على مستوى الأعمال، ولكنك ستعلن عن أرباحك في إقرارك الضريبي الشخصي.
علاوة على ذلك، قد يتم تطبيق ضريبة العمل الحر وضرائب التوظيف إذا كان لديك موظفين.
خاتمة
وفي الختام، فهم الخاص بك الالتزامات الضريبية الفيدرالية أمر ضروري لنجاح الأعمال التجارية الصغيرة. ستحتاج إلى التنقل في ضريبة الدخل، ضريبة العمل الحروضرائب التوظيف، ولكل منها متطلبات ومعدلات محددة. البقاء على اطلاع حول الضرائب المقدرة يمكن أن تساعدك على تجنب العقوبات وإدارة التدفق النقدي. ومن خلال ضمان الامتثال لهذه المسؤوليات الضريبية، يمكنك الحفاظ على الاستقرار المالي والتركيز على تنمية أعمالك. تذكر أن الاحتفاظ بسجلات دقيقة وطلب المشورة المهنية يمكن أن يزيد من تبسيط هذه العملية.
الصورة عبر جوجل الجوزاء واتجاهات الأعمال الصغيرة
تم نشر هذه المقالة، “الضرائب الفيدرالية الرئيسية التي يجب على الشركات الصغيرة دفعها” لأول مرة في Small Business Trends
اكتشاف المزيد من قمم التجارية للأعمال
اشترك للحصول على أحدث التدوينات المرسلة إلى بريدك الإلكتروني.
